Die Erläuterungen zum Haushaltsplanentwurf 2026 für die Jugendmusikschule Leonberg werden, als Teil des Haushaltsplans 2026, in der vorliegenden Form zur Kenntnis genommen.

 

Sachverhalt mit der Stellungnahme der Verwaltung

Auch für den vorliegenden Haushaltsplanentwurf 2026 hat sich die Jugendmusikschule, wie in den Jahren zuvor, um eine sparsame und effiziente Mittelanmeldung bemüht.

Die anteiligen ordentlichen Erträge steigen im Planjahr 2026 gegenüber dem Vorjahr um 104.100 EUR. Hervorzuheben ist die Anpassung der Entgelte für öffentliche Leistungen und Einrichtungen (Elternbeiträge). Hier wurde der Berechnungsmodus aufgrund der Vorjahresergebnisse überarbeitet. Zudem ist aufgrund der ab 01.09.2026 geplanten Gebührenerhöhung mit Mehreinnahmen zu rechnen.

Die ordentlichen Erträge erreichen bei „Kostenerstattung und Kostenumlagen“ vor allem beim Landesprogramm „Singen-Bewegen-Sprechen“ ein stabil hohes Niveau (23 Gruppen).

Die anteiligen ordentlichen Aufwendungen steigen im Planjahr 2026 gegenüber 2025 nur geringfügig um 6.314 EUR. Durch die deutlich gestiegenen Einnahmen verbessert sich das anteilige ordentliche Ergebnis deutlich um 97.786 EUR, von –1.006.736 EUR auf –908.950 EUR.

Der Nettoressourcenbedarf verringert sich im Vergleich zum Vorjahr planmäßig um 283.172 EUR (von –1.764.354 EUR auf –1.481.182 EUR). Ausschlaggebend hierfür sind insbesondere die Steigerung  der Gebühreneinnahmen (Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen) sowie die Reduzierung des kalkulatorischen Ergebnisses um 185.386 EUR.

Im Finanzhaushalt wurde der Ansatz für 2026 um 8.300 EUR auf 16.000 EUR wegen der Ersatzbeschaffung eines Klaviers angehoben.

Erläuterungen zu den wichtigsten Positionen des Ergebnishaushalts:

1. Das Sachkonto Zuweisungen und Zuschüsse (31410000) steigt im Vergleich zum Vorjahr leicht um 1.200 EUR auf 171.200 EUR. Hierbei handelt es sich um Zuwendungen des Landesverbands der Musikschulen Baden-Württemberg: Es werden 12,5% der Personalkosten für das pädagogische Personal der Jugendmusikschule erstattet. Die gestiegenen Personalkosten (Tarifabschlüsse) würden eigentlich einen höheren Zuschuss rechtfertigen, aus Gründen der haushälterischen Vorsicht wurde jedoch der annähernd gleiche Förderbetrag angenommen. Die 12,5 % werden 2026 evtl. nicht mehr ausgezahlt, da die Landesmittel nicht erhöht werden. Stattdessen ist mit einer Bezuschussung von ca. 11,7 % zu rechnen (Auskunft des Landesverbandes der Musikschulen Baden-Württembergs).

2. Das Sachkonto Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte (33210000) steigt 2026 um 85.000 EUR auf insgesamt 910.000 EUR:

- Aufgrund der Gebührenerhöhung zum 01.09.2025 und einer weiteren Anpassung

  um 3,5 % zum 01. September 2026 (ca. 10.600 EUR)

- Durch Aktualisierung beim Berechnungsmodus. Da die Ergebnisse 2023 und 2024 über den Ansätzen lagen, erhöht eine methodische Korrektur die Planungsgenauigkeit weiter.

3. Das Sachkonto Besondere Verwaltungs- und Betriebsaufwendungen (42710000) steigt 2026 um 20.210 EUR auf insgesamt 61.700 EUR. Hauptursachen sind:

A. Die gestiegenen Schülerzahlen in den Instrumentalklassen in Kooperation mit dem Albert-Schweitzer-Gymnasium, dem Johannes-Kepler-Gymnasium und der Marie-Curie-Schule.

Diese erhöhen einerseits die Gebühreneinnahmen. Gleichzeitig muss davon der laut Gemeinderatsbeschluss festgesetzte Anteil für die Instrumentenbeschaffung und Wartung als Durchlaufposten an den Verein der Freunde und Förderer der Jugendmusikschule e.V. abgeführt werden. Durch den positiven Trend der deutlich gestiegenen Schülerzahl in den Instrumentalklassen erhöht sich zugleich dieser Anteil um rund 10.000 EUR. Dieser Trend wird absehbar im Jahr 2026/2027 anhalten. Diese zweckgebundenen Ausgaben für die Instrumentalklassen sind daher entsprechend mit 40.000 EUR veranschlagt.

B. Für das 60-jährige Jubiläumsjahr der Jugendmusikschule sind für ca. 10 Veranstaltungen einschließlich Festkonzert insgesamt 10.000 EUR eingeplant. So kann das Jubiläum das Musikleben Leonbergs bereichern und die langjährige Bildungs- und Kulturarbeit der Jugendmusikschule angemessen würdigen.

4. Das Sachkonto laufender EDV-Aufwand (42710100) erhöht sich 2026 um 1.800 EUR auf 17.500 EUR wegen weiterer Digitalisierung. Diese ist für zeitgemäße Verwaltung und Unterricht, Bewältigung aktueller Aufgaben und eine serviceorientierte Kommunikation mit Schülern und Eltern erforderlich. Die Veranschlagung erfolgt durch das Amt ITD.

5. Das Sachkonto Honorare förderfähig (42910010) erhöht sich wegen unabwendbarer Elternzeit- und Krankheitsvertretungen um 6.000 EUR auf 51.000 EUR.

6. Die Aufwendungen für interne Leistungen sinken im Vergleich zum Plan 2025 für das Jahr 2026 planmäßig um 185.291 EUR von 757.202 EUR auf 571.911 EUR. Dabei handelt es sich um die sogenannte Service- und Steuerungsumlage. Diese Umlage wird vom Teilhaushalt 1 nach Anzahl der Mitarbeitenden und Haushaltsvolumen auf die verschiedenen Kostenstellen verteilt. Veränderungen ergeben sich nicht durch die Jugendmusikschule sondern sind v. a. Folge von strukturellen Verschiebungen innerhalb der Gesamtverwaltung.

Grund für die Veränderung der Investitionsauszahlungen:

Für 2026 ist die Ersatzbeschaffung eines Klaviers mit 16.000 EUR eingeplant. Dies ist erforderlich, um die Unterrichts- und Probenbedingungen im Hauptfach Klavier dauerhaft auf qualitativ vertretbarem Niveau zu sichern.

JA

x

NEIN

Die finanziellen Auswirkungen des Teilergebnishaushaltes 04, Produktgruppe 2630 sind in den beigefügten Anlagen und im Sachverhalt dargestellt und erläutert.