1. Von der Entwicklung des Haushaltsjahres 2019 zum Stichtag 30.06.2019 und der Hochrechnung zum 31.12.2019 wird Kenntnis genommen.
2. Die überplanmäßigen Aufwendungen für den Altstadtgarten in Höhe von 10.000 EUR werden genehmigt.
3. Von der Abplanung der im Sachverhalt dargestellten Investitionen wird Kenntnis genommen.

 

Sachverhalt mit der Stellungnahme der Verwaltung

1. Zusammenfassung des Sachverhalts

Zum Stichtag 30.06. wird sich das Gesamtergebnis in der Hochrechnung zum 31.12.2019 um 0,8 Mio. € auf rund 2,4 Mio. EUR verbessern.

 

Im Berichtszeitraum (01.01.2019 bis 30.06.2019) verringert sich die Verschuldung um 2,7 Mio. EUR von 84,3 Mio. EUR auf 81,6 Mio. EUR.

 

Die Gesamtverschuldung im Kernhaushalt wird – sofern keine weiteren Projekte abgeplant werden - zum 31.12.2019 auf rund 94 Mio. EUR prognostiziert und damit um 11,3 Mio. EUR weniger als im Haushaltsansatz.

 

 

2. Ziele der Maßnahme

 

Zeitnahe Information der Gremien über die voraussichtliche Entwicklung des Haushaltsjahres.

 

 

3. Sachverhalt/Sachstand
   1. Stand zum 30.06.2019

 

Mit dem vorliegenden Finanzbericht zum 30.06.2019 informiert die Verwaltung zum einen über die Entwicklung des Haushaltsjahres 2019 im ersten Halbjahr. Zum anderen erfolgt unter Berücksichtigung der bereits bekannten wesentlichen Veränderungen eine Hochrechnung zum 31.12.2019 und damit eine vorläufige Prognose über die voraussichtliche Entwicklung des Haushaltsjahres 2019.

 

Im vorliegenden Finanzbericht sind die Ergebnisse der Mai-Steuerschätzung berücksichtigt.

 

Insgesamt ist in der Ergebnisrechnung unter Berücksichtigung der derzeit bekannten und zu erwartenden Veränderungen von einer Ergebnisverbesserung beim ordentlichen Ergebnis zum Jahresende um 0,8  Mio. EUR auszugehen. Im Haushaltsplan ist ein Fehlbetrag von 253 TEUR veranschlagt. Es wird ein positives ordentliches Ergebnis von rund 564 TEUR erwartet. Beim Gesamtergebnis (ordentliches Ergebnis und Sonderergebnis) ist auf Grund der Verbesserung von rund 0,8 Mio. EUR ein Ergebnis von rund 2,37 Mio. EUR zu erwarten.

 

Die positive Entwicklung der Ergebnisrechnung wirkt sich auch auf die Finanzrechnung aus, da der Zahlungsmittelüberschuss aus der Ergebnisrechnung um rund 0,8 Mio. EUR höher ausfällt. Durch den höheren Zahlungsmittelüberschuss, die geringeren Investitionsauszahlungen und eine höhere Entnahme aus der Liquidität fällt die Kreditaufnahme deutlich niedriger aus.

 

Insgesamt ist eine Prognose zum 30.06. noch von Unsicherheiten geprägt und es können nicht zu allen geplanten Erträgen und Aufwendungen im Ergebnishaushalt sowie Ein- und Auszahlungen im Finanzhaushalt verlässliche Aussagen getroffen werden.

 

 

3.1.1 Gesamtergebnisrechnung zum 30.06.2019

 

In Tausend Euro*	Plan anteilig 01.01.-30.06.2019	Ergebnis zum   30.06.2019	Abweichung 01.01.-30.06.2019
Ordentliche Erträge	72.597	60.858	-11.739
Ordentliche            Aufwendungen	-72.723	-64.573	-8.151
Ordentliches           Ergebnis	-126	-3.714	-3.588
Sonderergebnis	904	5	-899
Gesamtergebnis	778	-3.709	-4.487

*Rundungsdifferenzen bei Rundung auf Tausend Euro sind in den Tabellen möglich.

 

Die Entwicklung der Gesamtergebnisrechnung zum Stichtag 30.06.2019 ist in der Übersicht „Ergebnisrechnung zum 30.06.2019“ dargestellt und die Abweichungen sind zusammenfassend erläutert (Anlage 1). Des Weiteren ist ein Vergleich der noch vorläufigen Rechnungsergebnisse der Haushaltsjahre 2018 und 2019, jeweils zum Stichtag 30.06. enthalten.

 

 

 

 

 

 

3.1.2 Gesamtfinanzrechnung zum 30.06.2019

 

	In Tausend Euro		Plan anteilig 01.01.-30.06.2019		Ergebnis zum  30.06.2019		Abweichung 01.01.-30.06.2019
Einzahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit		71.662		66.556		-5.106
Auszahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit		-67.079		-60.479		-6.599
Zahlungsmittel- Überschuss/-bedarf		4.583		6.077		+1.494
Einzahlungen aus Investitionstätigkeit		10.543		1.099		-9.444
Auszahlungen aus Investitionstätigkeit		-25.799		-7.908		-17.891
Saldo aus Investitionstätigkeit		-15.256		-6.809		-8.447
Einzahlungen aus Kreditaufnahme		13.335		0		-13.335
Auszahlungen für Kredittilgung		-2.763		-2.700		-63
Saldo aus Finan- zierungstätigkeit		10.572		-2.700		-13.272

 

Die Entwicklung der Gesamtfinanzrechnung zum Stichtag 30.06.2019 ist in der Übersicht „Finanzrechnung zum 30.06.2019“ dargestellt und die Abweichungen sind zusammenfassend erläutert (Anlage 2). Des Weiteren ist ein Vergleich der noch vorläufigen Rechnungsergebnisse der Haushaltsjahre 2018 und 2019, jeweils zum Stichtag 30.06. enthalten.

 

3.1.3 Entwicklung der Liquidität

 

Stand der Liquiden Mittel zum 01.01.2019     22.225.683 EUR

Veränderung bis 30.06.2019                -2.517.299 EUR

Stand der Liquiden Mittel zum 30.06.2019               19.708.384 EUR

 

3.1.3 Entwicklung des Schuldenstandes

 

Stand der Schulden zum 01.01.2019    84.345.287 EUR

Einzahlungen aus Kreditaufnahme                          0 EUR

Auszahlungen zur Tilgung von Krediten (IST)           -2.699.893 EUR

Schuldenstand zum 30.06.2019    81.645.394 EUR

 

Die Auszahlungen für Kredite sind Teil der Finanzrechnung und in Anlage 2, lfd. Nr. 34 „Auszahlungen für die Tilgung von Krediten und wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen für Investitionen“ dargestellt.

 

Für Kreditzinsen wurden im ersten Halbjahr insgesamt 782 TEUR aufgewendet. Die Zinsen für Darlehen sind Teil der Ergebnisrechnung und in Anlage 1, lfd. Nr. 16 „Zinsen und ähnliche Aufwendungen“ enthalten.

 

 

 

 

 

 

 

3.2  Hochrechnung zum 31.12.2019

 

3.2.1        Gesamtergebnisrechnung

 

In Tausend Euro	Plan 2019	Hochrechnung zum  31.12.2019	Abweichungen
Ordentliche Erträge	145.194	145.016	-178
Ordentliche            Aufwendungen	-145.447	-144.452	-995
Ordentliches          Ergebnis	-253	564	+817
Sonderergebnis	1.808	1.808	0
Gesamtergebnis	1.555	2.372	+817

 

Die voraussichtliche Entwicklung der Gesamtergebnisrechnung zum 31.12.2019 ist in der Übersicht „Ergebnisrechnung mit Hochrechnung zum 31.12.2019“ dargestellt und die Abweichungen sind zusammenfassend erläutert (Anlage 3). Die detaillierte Aufstellung der einzelnen voraussichtlichen Änderungen zum Jahresende ist der Anlage 5 „Ergebnisrechnung, voraussichtliche Änderungen zum 31.12.2019“ zu entnehmen.

 

Insgesamt ist eine Prognose zum Jahresende im ersten Halbjahr trotz Aktualisierung auf Grund der Daten aus der Mai-Steuerschätzung noch von Unsicherheiten geprägt. Im ersten Finanzbericht war noch von einer Erhöhung der Erträge und Erhöhung der Aufwendungen ausgegangen worden. In der aktualisierten Prognose ist von einer Verringerung der Erträge um rund 178 TEUR und einer Verringerung der Aufwendungen um rund 995 TEUR auszugehen.

 

3.2.2        Gesamtfinanzrechnung

 

In Tausend Euro	Plan 2019	Hochrechnung zum  31.12.2019	Abweichungen
Einzahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit	143.324	143.146	-178
Auszahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit	-134.157	-133.162	-995
Zahlungsmittel- Überschuss/-bedarf	9.167	9.984	+817
Einzahlungen aus Investitionstätigkeit	21.087	20.856	-231
Auszahlungen aus Investitionstätigkeit	-51.598	-43.879	-7.719
Saldo aus Investitionstätigkeit	-30.512	-23.024	-7.488
Einzahlungen aus Kreditaufnahme	26.670	15.340	-11.330
Auszahlungen für Kredittilgung	-5.526	-5.526	0
Saldo  aus   Finan-zierungstätigkeit	21.144	9.814	-11.330

 

Die voraussichtliche Entwicklung der Gesamtfinanzrechnung zum 31.12.2019 ist in der Übersicht „Finanzrechnung mit Hochrechnung zum 31.12.2019“ dargestellt und die Abweichungen sind zusammenfassend erläutert (Anlage 4).

 

In der Finanzrechnung wirken sich zum einen die Änderungen der zahlungswirksamen Erträge und Aufwendungen der Ergebnisrechnung aus. Die Veränderungen führen zu einem höheren oder geringeren Zahlungsmittelüberschuss bzw. Zahlungsmittelbedarf der Ergebnisrechnung. Die vorliegende Hochrechnung geht von einer Verbesserung des Zahlungsmittelüberschusses um 817 TEUR von 9.167 TEUR auf 9.984 TEUR aus.

 

Zum anderen wirken sich Änderungen bei den veranschlagten Ein- und Auszahlungen für Investitionsmaßnahmen auf die Finanzrechnung aus. Derzeit geht die Verwaltung bei den Investitionsmaßnahmen davon aus, dass die Einzahlungen aus Investitionstätigkeit um 1.753 TEUR sinken und die Auszahlungen aus Investitionstätigkeit um rund 8.719 TEUR geringer ausfallen werden (vgl. Anlage 6 „Investitionen, voraussichtliche Änderungen zum 31.12.2019“.

 

Sowohl die Änderung des Zahlungsmittelüberschusses als auch die Änderung des Saldo aus Investitionstätigkeit wirken sich auf die Höhe der Kreditaufnahme aus. Des Weiteren erfolgt eine um 3.226 TEUR höhere Entnahme aus der Liquidität. Die vorliegende Hochrechnung geht deshalb von einer Kreditaufnahme in Höhe von rund 15.340 TEUR (-11.330 TEUR gegenüber Plan) aus.

   

3.2.3        Entwicklung der Liquidität

 

Stand der Liquiden Mittel zum 01.01.2019        22.225.683 EUR

Voraussichtlicher Stand der Liquiden Mittel zum 31.12.2019   18.799.222 EUR

 

3.2.3 Entwicklung des Schuldenstandes

 

Stand der Schulden zum 01.01.2019         84.345.287 EUR

voraussichtliche Einzahlungen aus Kreditaufnahme                        15.339.944 EUR

voraussichtliche Auszahlungen zur Tilgung von Krediten        - 5.526.000 EUR

 

Voraussichtlicher Stand der Schulden zum 31.12.2019                   94.159.231 EUR

Voraussichtliche Veränderung (Nettoneuverschuldung)                  +9.813.944 EUR

 

Die Nettoneuverschuldung fällt um 11,3 Mio. EUR geringer aus als geplant.

 

4. Überplanmäßige Aufwendung

Formal ist die überplanmäßige Aufwendung in Höhe von 10.000 € für den Altstadtgarten (vgl. Anlage 5, lfd. Nr. 16) noch in öffentlicher Sitzung zu beschließen.

 

5. Weiteres Vorgehen

Für das Haushaltsjahr 2019 ist noch ein weiterer Bericht zur Information über die Entwicklung des Haushaltsjahres vorgesehen:

 

• Finanzbericht zum Stichtag 30.09.2019

           Finanz- und Verwaltungsausschuss am 14.11.2019

          Gemeinderat am 19.11.2019

 

 

 

 

JA	x
NEIN

 

Die finanziellen Auswirkungen auf das Haushaltsjahr 2019 werden nachfolgend erläutert.