Von der Entwicklung des Haushaltsjahres 2019 zum Stichtag 31.03.2019 und der Hochrechnung zum 31.12.2019 wird Kenntnis genommen

 

1. Zusammenfassung des Sachverhalts

Zum Stichtag 31.03. wird sich das Gesamtergebnis in der Hochrechnung zum 31.12.2019 um rund 1 Mio. € auf 2,57 Mio. EUR verbessern. Im Berichtszeitraum verringert sich die Verschuldung um 1,6 Mio. EUR von 84,3 Mio. EUR auf 82,7 Mio. EUR. Die Gesamtverschuldung im Kernhaushalt wird – sofern keine weiteren Projekte abgeplant werden - zum 31.12.2019 um 13,7 Mio. EUR auf rund 98 Mio. EUR prognostiziert und damit 7,4 Mio. EUR weniger als im Haushaltsansatz.

 

2. Ziele der Maßnahme

 

Zeitnahe Information der Gremien über die voraussichtliche Entwicklung des Haushaltsjahres.

3. Sachverhalt/Sachstand

Mit dem vorliegenden Finanzbericht zum 31.03.2019 informiert die Verwaltung zum einen über die Entwicklung des Haushaltsjahres 2019 im ersten Quartal. Zum anderen erfolgt unter Berücksichtigung der bereits bekannten wesentlichen Veränderungen eine Hochrechnung zum 31.12.2019 und damit eine vorläufige Prognose über die voraussichtliche Entwicklung des Haushaltsjahres 2019.

 

Insgesamt ist in der Ergebnisrechnung unter Berücksichtigung der derzeit bekannten und zu erwartenden Veränderungen von einer Ergebnisverbesserung beim ordentlichen Ergebnis zum Jahresende um rund 1 Mio. EUR auszugehen. Im Haushaltsplan ist ein Fehlbetrag von 253 TEUR veranschlagt. Es wird ein positives ordentliches Ergebnis von rund 765 TEUR erwartet. Beim Gesamtergebnis (ordentliches Ergebnis und Sonderergebnis) ist auf Grund der Verbesserung von rund 1 Mio. EUR ein Ergebnis von rund 2,57 Mio. EUR zu erwarten.

 

 

Die positive Entwicklung der Ergebnisrechnung wirkt sich auch auf die Finanzrechnung aus, da der Zahlungsmittelüberschuss aus der Ergebnisrechnung um rund 1 Mio. EUR höher ausfällt. Durch den höheren Zahlungsmittelüberschuss und eine höhere Entnahme aus der Liquidität muss die Kreditaufnahme nicht wie geplant erfolgen.

 

Insgesamt ist eine Prognose zum 31.03. noch von Unsicherheiten geprägt und es können nicht zu allen geplanten Erträgen und Aufwendungen im Ergebnishaushalt sowie Ein- und Auszahlungen im Finanzhaushalt verlässliche Aussagen getroffen werden.

 

3.1.1 Gesamtergebnisrechnung zum 31.03.2019

 

In Tausend Euro*	Plan anteilig 01.01.-31.03.2019	Ergebnis zum 31.03.2019	Abweichung 01.01.-31.03.2019
Ordentliche Erträge	36.299	25.365	-10.933
Ordentliche            Aufwendungen	-36.362	-31.968	-4.394
Ordentliches           Ergebnis	-63	-6.602	-6.539
Sonderergebnis	452	-2	-450
Gesamtergebnis	389	-6.605	-6.993

*Rundungsdifferenzen bei Rundung auf Tausend Euro sind in den Tabellen möglich.

 

Die Entwicklung der Gesamtergebnisrechnung zum Stichtag 31.03.2019 ist in der Übersicht „Ergebnisrechnung zum 31.03.2019“ dargestellt und die Abweichungen sind zusammenfassend erläutert (Anlage 1). Des Weiteren ist ein Vergleich der noch vorläufigen Rechnungsergebnisse der Haushaltsjahre 2018 und 2019, jeweils zum Stichtag 31.03. enthalten.

 

3.1.2 Gesamtfinanzrechnung zum 31.03.2019

 

	In Tausend Euro		Plan anteilig 01.01.-31.03.2019		Ergebnis zum 31.03.2019		Abweichung 01.01.-31.03.2019
Einzahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit		35.831		28.642		-7.189
Auszahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit		-33.539		-29.950		-3.589
Zahlungsmittel- Überschuss/-bedarf		2.292		-1.308		-3.600
Einzahlungen aus Investitionstätigkeit		5.272		950		-4.322
Auszahlungen aus Investitionstätigkeit		-12.900		-5.340		-7.560
Saldo aus Investitionstätigkeit		-7.628		-4.390		-3.238
Einzahlungen aus Kreditaufnahme		6.668		0		-6.668
Auszahlungen für Kredittilgung		-1.382		-1.629		+247
Saldo aus Finan- zierungstätigkeit		5.286		-1.629		-6.915

 

Die Entwicklung der Gesamtfinanzrechnung zum Stichtag 31.03.2019 ist in der Übersicht „Finanzrechnung zum 31.03.2019“ dargestellt und die Abweichungen sind zusammenfassend erläutert (Anlage 2). Des Weiteren ist ein Vergleich der noch vorläufigen Rechnungsergebnisse der Haushaltsjahre 2018 und 2019, jeweils zum Stichtag 31.03. enthalten.

 

3.1.3 Entwicklung der Liquidität

 

Stand der Liquiden Mittel zum 01.01.2019    22.225.683 EUR

Veränderung bis 31.03.2019     -6.424.853 EUR

Stand der Liquiden Mittel zum 31.03.2019               15.800.830 EUR

 

3.1.3 Entwicklung des Schuldenstandes

 

Stand der Schulden zum 01.01.2019    84.345.287 EUR

Einzahlungen aus Kreditaufnahme                                                    0 EUR

Auszahlungen zur Tilgung von Krediten (IST)           -1.628.761 EUR

Schuldenstand zum 31.03.2019    82.716.526 EUR

 

Die Auszahlungen für Kredite sind Teil der Finanzrechnung und in Anlage 2, lfd. Nr. 34 „Auszahlungen für die Tilgung von Krediten und wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen für Investitionen“ dargestellt.

 

Für Kreditzinsen wurden im ersten Quartal insgesamt 373 TEUR aufgewendet. Die Zinsen für Darlehen sind Teil der Ergebnisrechnung und in Anlage 1, lfd. Nr. 16 „Zinsen und ähnliche Aufwendungen“ enthalten.

 

 

3.2  Hochrechnung zum 31.12.2019

 

3.2.1        Gesamtergebnisrechnung

 

In Tausend Euro	Plan 2019	Hochrechnung zum 31.12.2019	Abweichungen
Ordentliche Erträge	145.194	146.227	+1.033
Ordentliche            Aufwendungen	-145.447	-145.462	+15
Ordentliches          Ergebnis	-253	765	+1.018
Sonderergebnis	1.808	1.808	0
Gesamtergebnis	1.555	2.573	+1.018

 

Die voraussichtliche Entwicklung der Gesamtergebnisrechnung zum 31.12.2019 ist in der Übersicht „Ergebnisrechnung mit Hochrechnung zum 31.12.2019“ dargestellt und die Abweichungen sind zusammenfassend erläutert (Anlage 3). Die detaillierte Aufstellung der einzelnen voraussichtlichen Änderungen zum Jahresende ist der Anlage 5 „Ergebnisrechnung, voraussichtliche Änderungen zum 31.12.2019“ zu entnehmen.

 

Insgesamt ist eine Prognose zum Jahresende im ersten Quartal noch von vielen Unsicherheiten geprägt. In der Prognose ist von einer Verbesserung der Erträge von rund 1.033 TEUR und einer Erhöhung der Aufwendungen um rund 15 TEUR auszugehen.

 

 

 

3.2.2        Gesamtfinanzrechnung

 

In Tausend Euro	Plan 2019	Hochrechnung zum 31.12.2019	Abweichungen
Einzahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit	143.324	144.357	+1.033
Auszahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit	-134.157	-134.172	+15
Zahlungsmittel- Überschuss/-bedarf	9.167	10.185	+1.018
Einzahlungen aus Investitionstätigkeit	21.087	22.133	+1.047
Auszahlungen aus Investitionstätigkeit	-51.598	-49.470	-2.128
Saldo aus Investitionstätigkeit	-30.511	-27.337	-3.175
Einzahlungen aus Kreditaufnahme	26.670	19.252	-7.418
Auszahlungen für Kredittilgung	-5.526	-5.526	0
Saldo  aus   Finan-zierungstätigkeit	21.144	13.726	-7.418

 

Die voraussichtliche Entwicklung der Gesamtfinanzrechnung zum 31.12.2019 ist in der Übersicht „Finanzrechnung mit Hochrechnung zum 31.12.2019“ dargestellt und die Abweichungen sind zusammenfassend erläutert (Anlage 4).

 

In der Finanzrechnung wirken sich zum einen die Änderungen der zahlungswirksamen Erträge und Aufwendungen der Ergebnisrechnung aus. Die Veränderungen führen zu einem höheren oder geringeren Zahlungsmittelüberschuss bzw. Zahlungsmittelbedarf der Ergebnisrechnung. Die vorliegende Hochrechnung geht von einer Verbesserung des Zahlungsmittelüberschusses um 1.018 TEUR von 9.167 TEUR auf 10.185 TEUR aus.

 

Zum anderen wirken sich Änderungen bei den veranschlagten Ein- und Auszahlungen für Investitionsmaßnahmen auf die Finanzrechnung aus. Derzeit geht die Verwaltung bei den Investitionsmaßnahmen davon aus, dass die Einzahlungen aus Investitionstätigkeit um 476 TEUR sinken und die Auszahlungen aus Investitionstätigkeit um rund 3.128 TEUR geringer ausfallen werden (vgl. Anlage 6 „Investitionen, voraussichtliche Änderungen zum 31.12.2019“).

 

Sowohl die Änderung des Zahlungsmittelüberschusses als auch die Änderung des Saldo aus Investitionstätigkeit wirken sich auf die Höhe der Kreditaufnahme aus. Des Weiteren erfolgt eine um 3.226 TEUR höhere Entnahme aus der Liquidität. Die vorliegende Hochrechnung geht deshalb von einer Kreditaufnahme in Höhe von rund 19.252 TEUR (-7.418 TEUR gegenüber Plan) aus.

   

3.2.3        Entwicklung der Liquidität

 

Stand der Liquiden Mittel zum 01.01.2019       22.225.683 EUR

Voraussichtlicher Stand der Liquiden Mittel zum 31.12.2019  18.799.222 EUR

 

 

 

 

 

3.2.3 Entwicklung des Schuldenstandes

 

Stand der Schulden zum 01.01.2019         84.345.287 EUR

voraussichtliche Einzahlungen aus Kreditaufnahme                        19.251.937 EUR

voraussichtliche Auszahlungen zur Tilgung von Krediten        - 5.526.000 EUR

 

Voraussichtlicher Stand der Schulden zum 31.12.2019                   98.071.224 EUR

Voraussichtliche Veränderung (Nettoneuverschuldung)                +13.725.937 EUR

 

Die Nettoneuverschuldung fällt um 7,4 Mio. EUR geringer aus als geplant.

4. Weiteres Vorgehen

Für das Haushaltsjahr 2019 sind noch zwei weitere Berichte zur Information über die Entwicklung des Haushaltsjahres vorgesehen:

 

• Finanzbericht zum 30.06.2019

     Finanz- und Verwaltungsausschuss am 18.07.2019

     Gemeinderat am 23.07.2019

Da der Bericht auf Grundlage der Daten zum 30.06.2019 erst nach dem 02.07.2019 erstellt werden kann, ist es nicht möglich die 10 Tages Frist einzuhalten.

 

• Finanzbericht zum Stichtag 30.09.2019

           Finanz- und Verwaltungsausschuss am 14.11.2019

          Gemeinderat am 19.11.2019

 

 

Die finanziellen Auswirkungen auf das Haushaltsjahr 2019 werden nachfolgend erläutert.