Von der Entwicklung des Haushaltsjahres 2018 zum Stichtag 30.06.2018 und der Hochrechnung zum 31.12.2018 wird Kenntnis genommen.

 

1. Zusammenfassung

Per 30.06. wird sich das Gesamtergebnis in der Hochrechnung zum 31.12.2018 um 2.861.564 EUR auf 6.898.663 EUR verbessern. Die Gesamtverschuldung im Kernhaushalt wird sich per 31.12.2018 um 2.573.688 EUR auf 87.746.088 EUR reduzieren.

2. Ziele der Maßnahme

Zeitnahe Information der Gremien über die voraussichtliche Entwicklung des Haushaltsjahres.

3. Sachverhalt

Im Haushaltsjahr 2018 informiert die Verwaltung mit drei Finanzberichten über die Entwicklung des laufenden Haushaltsjahres. Der erste Bericht zum Stichtag 31.03.2018 wurde im Finanz- und Verwaltungsausschuss am 14.06.2018 und im Gemeinderat am 19.06.2018 vorgestellt.

 

Mit dem vorliegenden Finanzbericht zum 30.06.2018 informiert die Verwaltung zum einen über die Entwicklung des Haushaltsjahres 2018 im ersten Halbjahr. Zum anderen erfolgt unter Berücksichtigung der bereits bekannten wesentlichen Veränderungen eine Hochrechnung zum 31.12.2018 und damit eine vorläufige Prognose über die voraussichtliche Entwicklung des Haushaltsjahres 2018.

 

Insgesamt ist in der Ergebnisrechnung unter Berücksichtigung der derzeit bekannten und zu erwartenden Veränderungen von einer Ergebnisverbesserung beim ordentlichen Ergebnis zum Jahresende um rund 2 Mio. EUR auszugehen. Entgegen der Planung, ein Fehlbetrag von 1,2 Mio. EUR ist veranschlagt, wird ein positives ordentliches Ergebnis von rund 784 TEUR erwartet. Beim Gesamtergebnis (ordentliches Ergebnis und Sonderergebnis) ist auf Grund einer deutlichen Verbesserung von fast 2,9 Mio. EUR ein Ergebnis von rund 6,9 Mio. EUR zu erwarten.

 

Die positive Entwicklung der Ergebnisrechnung wirkt sich auch auf die Finanzrechnung aus, da der Zahlungsmittelüberschuss aus der Ergebnisrechnung um rund 2,5 Mio. EUR höher ausfällt. Durch den höheren Zahlungsmittelüberschuss und die um fast 13,2 Mio. EUR geringeren Investitionsauszahlungen muss die Kreditaufnahme nicht wie geplant erfolgen.  Insgesamt ist eine Prognose auch zum 30.06. noch von Unsicherheiten geprägt und es können nicht zu allen geplanten Erträgen und Aufwendungen im Ergebnishaushalt sowie Ein- und Auszahlungen im Finanzhaushalt verlässliche Aussagen getroffen werden. Jedoch sind gerade im investiven Bereich die Abweichungen konkreter und es zeichnet sich auf Grund der insgesamt weiterhin steigenden Steuereinnahmen von Bund und Land weiterhin ab, dass sich diese auch auf den Haushalt der Stadt Leonberg positiv auswirken werden.

 

 

3.1.1 Anteilige Ergebnisrechnung

 

In Tausend Euro	Plan anteilig 01.01.-30.06.2018	Ergebnis zum 30.06.2018	Abweichung 01.01.-30.06.2018
Ordentliche Erträge	68.153	58.651	-9.501
Ordentliche                 Aufwendungen	-68.765	-61.434	-7.331
Ordentliches              Ergebnis	-613	-2.783	-2.170
Sonderergebnis	2.631	23	-2.606
Gesamtergebnis	2.019	-2.760	-4.778

 

Die Entwicklung der Gesamtergebnisrechnung zum Stichtag 30.06.2018 ist in der Übersicht „Ergebnisrechnung zum 30.06.2018“ dargestellt und die Abweichungen sind zusammenfassend erläutert (Anlage 1). Des Weiteren ist ein Vergleich der noch vorläufigen Rechnungsergebnisse der Haushaltsjahre 2017 und 2018, jeweils zum Stichtag 30.06. enthalten.

  

3.1.2 Anteilige Finanzrechnung

 

In Tausend Euro	Plan anteilig 01.01.-30.06.2018	Ergebnis zum 30.06.2018	Abweichung 01.01.-30.06.2018
Einzahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit	67.305	61.528	-5.777
Auszahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit	-62.804	-57.726	-5.079
Zahlungsmittel- Überschuss/-bedarf	4.501	3.802	-698
Einzahlungen aus Investitionstätigkeit	7.241	1.457	-5.784
Auszahlungen aus Investitionstätigkeit	-21.609	-7.103	-14.506
Saldo aus Investitionstätigkeit	-14.368	-5.646	+8.722
Einzahlungen aus Kreditaufnahme	11.500	0	-11.500
Auszahlungen für Kredittilgung	-3.263	-3.016	-247
Saldo  aus  Finan-zierungstätigkeit	8.237	-3.016	-11.253

 

Die Entwicklung der Gesamtfinanzrechnung zum Stichtag 30.06.2018 ist in der Übersicht „Finanzrechnung zum 30.06.2018“ dargestellt und die Abweichungen sind zusammenfassend erläutert (Anlage 2). Des Weiteren ist ein Vergleich der noch vorläufigen Rechnungsergebnisse der Haushaltsjahre 2017 und 2018, jeweils zum Stichtag 30.06. enthalten.

 

3.1.3 Entwicklung der Liquidität

 

Stand der Liquiden Mittel zum 01.01.2018    16.379.769 EUR

Veränderung bis 30.06.2018                                   + 5.861.281 EUR             

Stand der Liquiden Mittel zum 30.06.2018               22.241.050 EUR*

(*einschließlich Handvorschüsse)

 

3.1.3 Entwicklung des Schuldenstandes

 

Stand der Schulden zum 01.01.2018    90.319.776 EUR

Einzahlungen aus Kreditaufnahme                                                    0 EUR

Auszahlungen zur Tilgung von Krediten (IST)     - 3.015.554 EUR

Schuldenstand zum 30.06.2018    87.304.222 EUR

 

Die Auszahlungen für Kredite sind Teil der Finanzrechnung und in Anlage 2, lfd. Nr. 34 „Auszahlungen für die Tilgung von Krediten und wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen für Investitionen“ dargestellt.

 

Für Zinsen wurden im ersten Halbjahr insgesamt 949 T€ EUR aufgewendet. Die Zinsen sind Teil der Ergebnisrechnung und in Anlage 1, lfd. Nr. 16 „Zinsen und ähnliche Aufwendungen“ enthalten.

 

 

3.2  Hochrechnung zum 31.12.2018

 

3.2.1        Gesamtergebnisrechnung

 

In Tausend Euro	Plan 2018	Hochrechnung zum 31.12.2018	Abweichungen
Ordentliche Erträge	136.305	139.293	+2.988
Ordentliche             Aufwendungen	-137.531	-138.509	+978
Ordentliches           Ergebnis	-1.225	784	+2.010
Sonderergebnis	5.263	6.114	+852
Gesamtergebnis	4.037	6.899	+2.862

 

Die voraussichtliche Entwicklung der Gesamtergebnisrechnung zum 31.12.2018 ist in der Übersicht „Ergebnisrechnung mit Hochrechnung zum 31.12.2018“ dargestellt und die Abweichungen sind zusammenfassend erläutert (Anlage 3). Die detaillierte Aufstellung der einzelnen voraussichtlichen Änderungen zum Jahresende ist der Anlage 5 „Ergebnisrechnung, voraussichtliche Änderungen zum 31.12.2018“ zu entnehmen.

 

 

Insgesamt ist festzustellen, dass in der Prognose die Verbesserung der Erträge von rund 2.988 TEUR wie bereits im ersten Finanzbericht des Jahres fast ausschließlich aus Steuern und ähnlichen Abgaben (+614 TEUR) sowie aus Zuweisungen, Zuwendungen und Umlagen (+2.221 TEUR) resultieren. Bei den ordentlichen Erträgen wird damit insgesamt von einem Anstieg von rund 2% gegenüber der geplanten Gesamtsumme aller ordentlichen Erträge (136.305 TEUR) ausgegangen.

 

Die voraussichtlichen Abweichungen bei den Aufwendungen sind mit rund 978 TEUR um 581 TEUR höher als im ersten Finanzbericht (397 TEUR), jedoch bei geplanten Aufwendungen von insgesamt 137.531 TEUR mit unter 1% noch gering.

  

3.2.2        Gesamtfinanzrechnung

 

In Tausend Euro	Plan 2018	Hochrechnung zum 31.12.2018	Abweichungen
Einzahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit	134.610	137.598	+2.988
Auszahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit	-125.609	-126.145	+536
Zahlungsmittel- Überschuss/-bedarf	9.001	11.453	+2.452
Einzahlungen aus Investitionstätigkeit	14.482	14.786	+305
Auszahlungen aus Investitionstätigkeit	-43.218	-30.046	-13.172
Saldo aus Investitionstätigkeit	-28.736	-15.260	+13.476
Einzahlungen aus Kreditaufnahme	23.000	3.951	-19.049
Auszahlungen für Kredittilgung	-6.525	-6.525	0
Saldo  aus   Finan-zierungstätigkeit	+16.475	-2.574	-19.049

 

Die voraussichtliche Entwicklung der Gesamtfinanzrechnung zum 31.12.2018 ist in der Übersicht „Finanzrechnung mit Hochrechnung zum 31.12.2018“ dargestellt und die Abweichungen sind zusammenfassend erläutert (Anlage 4).

  

In der Finanzrechnung wirken sich zum einen die Änderungen der zahlungswirksamen Erträge und Aufwendungen der Ergebnisrechnung aus. Die Veränderungen führen zu einem höheren oder geringeren Zahlungsmittelüberschuss bzw. Zahlungsmittelbedarf der Ergebnisrechnung. Die vorliegende Hochrechnung geht von einer Verbesserung des Zahlungsmittelüberschusses um 2.452 T EUR von 9.001 TEUR auf 11.454 TEUR aus.

 

Zum anderen wirken sich Änderungen bei den veranschlagten Ein- und Auszahlungen für Investitionsmaßnahmen auf die Finanzrechnung aus. Es ist davon auszugehen, dass bis zum Jahresende 2018 insgesamt rund 13.172 TEUR weniger Auszahlungen aus Investitionstätigkeit fließen werden. Die voraussichtlichen Änderungen zum Jahresende bei den Investitionsmaßnahmen (-14.472 TEUR) sind in der Übersicht „Investitionen, voraussichtliche Änderungen zum 31.12.2018“ (Anlage 6) zusammengestellt und erläutert.

 

Die Auszahlungen aus Investitionstätigkeit reduzieren sich auf Grund der zeitlichen Verschiebung von Baumaßnahmen mit Auswirkung auf die Haushaltsjahre 2019 ff. Ohne Berücksichtigung der Darlehen an den Eigenbetrieb Stadthalle und die Pflegeverbund Strohgäu-Glems gGmbH sinkt die Investitionstätigkeit in 2018 damit von fast 43.218 TEUR auf rund 28.746 TEUR und die Einzahlungen aus Investitionstätigkeit sinken geringfügig um 196 TEUR.

 

Sowohl die Änderung des Zahlungsmittelüberschusses als auch die Änderung des Saldo aus Investitionstätigkeit wirken sich auf die Höhe der Kreditaufnahme aus. Des Weiteren erfolgt eine um 3.120 TEUR höhere Entnahme aus der Liquidität. Die vorliegende Hochrechnung geht deshalb von einer Kreditaufnahme rund 3.951 TEUR (-19.049 TEUR gegenüber Plan) aus.

 

3.2.3        Entwicklung der Liquidität

 

Stand der Liquiden Mittel zum 01.01.2018       16.379.769 EUR

Voraussichtlicher Stand der Liquiden Mittel zum 31.12.2018  10.000.000 EUR

Voraussichtliche Veränderung           -6.379.769 EUR 

 

3.2.3 Entwicklung des Schuldenstandes

Stand der Schulden zum 01.01.2018        90.319.776 EUR

voraussichtliche Einzahlungen aus Kreditaufnahme                         3.951.312 EUR

voraussichtliche Auszahlungen zur Tilgung von Krediten        -6.525.000 EUR

 

Voraussichtlicher Stand der Schulden zum 31.12.2018                  87.746.088 EUR

Voraussichtliche Veränderung                                   -2.573.688 EUR 

 

4. Weiteres Vorgehen

Für das Haushaltsjahr 2018 ist noch ein dritter Bericht zur Information über die Entwicklung des Haushaltsjahres vorgesehen:

 

Finanzbericht zum Stichtag 30.09.2018

 Finanz- und Verwaltungsausschuss am 15.11.2018

    Gemeinderat am 20.11.2018