Finanzbericht zum 31.03.2018
Status | Datum | Gremium | Beschluss | NA |
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Geplant
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Finanz- und Verwaltungsausschuss
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Vorberatung
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14.06.2018
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Erledigt
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Gemeinderat
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Entscheidung
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19.06.2018
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Zeitnahe Information der Gremien über die voraussichtliche Entwicklung des Haushaltsjahres.
Ab dem Haushaltsjahr 2018 informiert die Verwaltung jährlich mit drei Finanzberichten über die Entwicklung des jeweiligen Haushaltsjahres.
Mit dem vorliegenden Finanzbericht zum 31.03.2018 informiert die Verwaltung zum einen über die Entwicklung des Haushaltsjahres 2018 zum Stichtag 31.03.2018. Zum anderen erfolgt unter Berücksichtigung der bereits bekannten wesentlichen Veränderungen eine Hochrechnung zum 31.12.2018 und damit eine vorläufige Prognose über die voraussichtliche Entwicklung des Haushaltsjahres 2018.
Insgesamt ist in der Ergebnisrechnung unter Berücksichtigung der derzeit bekannten und zu erwartenden Veränderungen von einer Ergebnisverbesserung beim ordentlichen Ergebnis zum Jahresende um rund 2,7 Mio. EUR auszugehen. Entgegen der Planung, ein Fehlbetrag von 1,2 Mio. EUR ist veranschlagt, wird ein positives ordentliches Ergebnis von rund 1,5 Mio. EUR erwartet. Beim Gesamtergebnis (ordentliches Ergebnis und Sonderergebnis) ist auf Grund einer deutlichen Verbesserung von rund 3,6 Mio. EUR ein Ergebnis von fast 7,7 Mio. EUR zu erwarten.
Die positive Entwicklung der Ergebnisrechnung wirkt sich auch auf die Finanzrechnung aus, da der Zahlungsmittelüberschuss aus der Ergebnisrechnung um über 3,1 Mio. EUR höher ausfällt. Durch den höheren Zahlungsmittelüberschuss und die um fast 11,9 Mio. EUR geringeren Investitionsauszahlungen muss die Kreditaufnahme nicht wie geplant erfolgen.
Insgesamt ist eine Prognose zum jetzigen Zeitpunkt noch von vielen Unsicherheiten geprägt und es können nicht zu allen geplanten Erträgen und Aufwendungen im Ergenishaushalt sowie Ein- und Auszahlungen im Finanzhaushalt verlässliche Aussagen getroffen werden. Jedoch zeichnet sich auf Grund der insgesamt weiterhin steigenden Steuereinnahmen von Bund und Land schon jetzt ab, dass sich diese auch auf den Haushalt der Stadt Leonberg positiv auswirken werden.
2.1 Entwicklung des Haushaltsjahres 2018 zum Stichtag 31.03.2018
2.1.1 Anteilige Ergebnisrechnung
In Tausend Euro |
Plan anteilig 01.01.-31.03.2018 |
Ergebnis zum 31.03.2018 |
Abweichung 01.01.-31.03.2018 |
Ordentliche Erträge |
34.076 |
23.388 |
-10.688 |
Ordentliche Aufwendungen |
-34.383 |
-30.237 |
-4.146 |
Ordentliches Ergebnis |
-306 |
-6.848 |
-6.542 |
Sonderergebnis |
1.316 |
0 |
-1.316 |
Gesamtergebnis |
+1.010 |
-6.848 |
-7.858 |
Die Entwicklung der Gesamtergebnisrechnung zum Stichtag 31.03.2018 ist in der Übersicht „Ergebnisrechnung zum 31.03.2018“ dargestellt und die Abweichungen sind zusammenfassend erläutert (Anlage 1).
2.1.2 Anteilige Finanzrechnung
In Tausend Euro |
Plan anteilig 01.01.-31.03.2018 |
Ergebnis zum 31.03.2018 |
Abweichung 01.01.-31.03.2018 |
Einzahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit |
33.653 |
24.498 |
-9.154 |
Auszahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit |
-31.402 |
-29.056 |
-2.346 |
Zahlungsmittel- Überschuss/-bedarf |
2.250 |
-4.588 |
-6.808 |
Einzahlungen aus Investitionstätigkeit |
3.620 |
1.386 |
-2.234 |
Auszahlungen aus Investitionstätigkeit |
-12.050 |
-3.922 |
-8.129 |
Saldo aus Investitionstätigkeit |
-8.430 |
-2.535 |
-5.895 |
Einzahlungen aus Kreditaufnahme |
5.750 |
0 |
-5.750 |
Auszahlungen für Kredittilgung |
-1.631 |
-1.628 |
-3 |
Saldo aus Finan-zierungstätigkeit |
+4.119 |
-1.628 |
-5.747 |
Die Entwicklung der Gesamtfinanzrechnung zum Stichtag 31.03.2018 ist in der Übersicht „Finanzrechnung zum 31.03.2018“ dargestellt und die Abweichungen sind zusammenfassend erläutert (Anlage 2).
2.1.3 Entwicklung der Liquidität
Stand der Liquiden Mittel zum 01.01.2018 16.379.769 EUR
Veränderung bis 31.03.2018 - 5.720.030 EUR
Stand der Liquiden Mittel zum 31.03.2018 10.659.739 EUR
2.1.3 Entwicklung des Schuldenstandes
Stand der Schulden zum 01.01.2018 90.319.776 EUR
Einzahlungen aus Kreditaufnahme 0 EUR
Auszahlungen zur Tilgung von Krediten - 1.627.823 EUR
Schuldenstand zum 31.03.2018 88.691.296 EUR
2.2 Hochrechnung zum 31.12.2018
2.2.1 Gesamtergebnisrechnung
In Tausend Euro |
Plan 2018 |
Hochrechnung zum 31.12.2018 |
Abweichungen |
Ordentliche Erträge |
136.305 |
139.473 |
+ 3.168 |
Ordentliche Aufwendungen |
-137.531 |
-137.928 |
+ 397 |
Ordentliches Ergebnis |
-1.225 |
1.545 |
+ 2.771 |
Sonderergebnis |
5.263 |
6.114 |
+ 852 |
Gesamtergebnis |
4.037 |
7.660 |
+ 3.623 |
Die voraussichtliche Entwicklung der Gesamtergebnisrechnung zum 31.12.2018 ist in der Übersicht „Ergebnisrechnung mit Hochrechnung zum 31.12.2018“ dargestellt und die Abweichungen sind zusammenfassend erläutert (Anlage 3). Die detaillierte Aufstellung der einzelnen voraussichtlichen Änderungen zum Jahresende ist der Anlage 5 „Ergebnisrechnung, voraussichtliche Änderungen zum 31.12.2018“ zu entnehmen.
Insgesamt ist festzustellen, dass in der Prognose die Verbesserung der Erträge von rund 3.168 TEUR fast auschließlich aus den Anteilen an der Einkommenssteuer und der Umsatzsteuer mit 1.022 TEUR sowie den FAG-Zuweisungen mit 2.000 TEUR resultieren. Hierbei wurden die am 22.05.2018 veröffentlichten Daten aus der Mai-Steuerschätzung mit berücksichtigt.
Die voraussichtlichen Abweichungen bei den Aufwendungen sind mit rund 397 TEUR noch gering. Bei den Personalaufwendungen wird derzeit davon ausgegangen, dass das geplante Budget ausreichen wird. Jedoch wird der Ansatz für die Stellenausschreibungen überschritten, die Veränderung ist noch nicht berücksichtigt, da davon ausgegangen wird, dass diese Mehraufwendungen innerhalb des Personalbudgets gedeckt werden können.
2.2.2 Gesamtfinanzrechnung
In Tausend Euro |
Plan 2018 |
Hochrechnung zum 31.12.2018 |
Abweichungen |
Einzahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit |
134.610 |
137.778 |
+ 3.168 |
Auszahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit |
-125.609 |
-125.586 |
-23 |
Zahlungsmittel- Überschuss/-bedarf |
9.001 |
12.146 |
+ 3.145 |
Einzahlungen aus Investitionstätigkeit |
14.482 |
15.173 |
+ 691 |
Auszahlungen aus Investitionstätigkeit |
-43.218 |
-32.638 |
-10.579 |
Saldo aus Investitionstätigkeit |
-28.736 |
-17.466 |
-11.270 |
Einzahlungen aus Kreditaufnahme |
23.000 |
5.465 |
-17.535 |
Auszahlungen für Kredittilgung |
-6.525 |
-6.525 |
0 |
Saldo aus Finan-zierungstätigkeit |
+16.475 |
-1.060 |
-17.535 |
Die voraussichtliche Entwicklung der Gesamtfinanzrechnung zum 31.12.2018 ist in der Übersicht „Finanzrechnung mit Hochrechnung zum 31.12.2018“ dargestellt und die Abweichungen sind zusammenfassend erläutert (Anlage 4).
In der Finanzrechnung wirken sich zum einen die Änderungen der zahlungswirksamen Erträge und Aufwendungen der Ergebnisrechnung aus. Die Veränderungen führen zu einem höheren oder geringeren Zahlungsmittelüberschuss bzw. Zahlungsmittelbedarf der Ergebnisrechnung. Die vorliegende Hochrechnung geht von einer Verbesserung des Zahlungsmittelüberschusses um 3.145 T EUR von 9.001 TEUR auf 12.146 TEUR aus.
Zum anderen wirken sich Änderungen bei den veranschlagten Ein- und Auszahlungen für Investitionsmaßnahmen auf die Finanzrechnung aus. Es ist davon auszugehen, dass bis zum Jahresende 2018 ingesamt rund 11.879 TEUR weniger Auszahlungen aus Investitionstätigkeit fließen werden. Die voraussichtlichen Änderungen zum Jahresende bei den Investitionsmaßnahmen sind in der Übersicht „Investitionen, voraussichtliche Änderungen zum 31.12.2018“ (Anlage 6) zusammengestellt und erläutert. Die Auszahlungen aus Investitionstätigkeit reduzieren sich auf Grund der zeitlichen Verschiebung von Baumaßnahmen mit Auswirkung auf die Haushaltsjahre 2019 ff. Ohne Berücksichtigung der Darlehen an den Eigenbetrieb Stadthalle und die Pflegeverbund Strohgäu-Glems gGmbH sinkt die Investitionstätigkeit in 2018 damit von fast 43.218 TEUR auf rund 31.338 TEUR und die Einzahlungen aus Investitionstätigkeit steigen geringfügig um 191 TEUR an, so dass ingesamt eine Verbesserung beim Saldo aus Investitionstätigkeit von rund 12 Mio. EUR von geplant -28.736 TEUR auf -16.666 TEUR erzielt wird.
Sowohl die Änderung des Zahlungsmittelüberschusses als auch die Änderung des Saldo aus Investitionstätigkeit wirken sich auf die Höhe der Kreditaufnahme aus. Des Weiteren erfolgt eine um 3.120 TEUR höhere Entnahme aus der Liquidität. Die vorliegende Hochrechnung geht deshalb von einer Kreditaufnahme rund 5.465 TEUR (-17.535 TEUR gegenüber Plan) aus.
2.2.3 Entwicklung der Liquidität
Stand der Liquiden Mittel zum 01.01.2018 16.379.769 EUR
Voraussichtlicher Stand der Liquiden Mittel zum 31.12.2018 10.000.000 EUR
Voraussichtliche Veränderung - 6.379.769 EUR
2.2.3 Entwicklung des Schuldenstandes
Stand der Schulden zum 01.01.2018 90.319.776 EUR
Voraussichtlicher Stand der Schulden zum 31.12.2018 89.259.498 EUR
Voraussichtliche Veränderung - 1.060.278 EUR
3. Weiteres Vorgehen
Für das Haushaltsjahr 2018 sind zwei weitere Berichte zur Entwicklung des Haushaltsjahres vorgesehen:
Finanz- und Verwaltungsausschuss am 20.09.2018
Gemeinderat am 25.09.2018
Finanz- und Verwaltungsausschuss am 15.11.2018
Gemeinderat am 20.11.2018