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Historische Leonberger Altstadt © Vilja Staudt
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Ratsinformationssystem

Kenntnisnahme ohne finanzielle Auswirkungen - 2018/067

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Beratungsfolge

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Beschlussvorschlag

Von der Entwicklung des Haushaltsjahres 2018 zum Stichtag 31.03.2018 und der Hochrechnung zum 31.12.2018 wird Kenntnis genommen.

 

 

 

 

 

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Sachverhalt

  1. Ziel der Maßnahme

Zeitnahe Information der Gremien über die voraussichtliche Entwicklung des Haushaltsjahres.

  1. Sachverhalt

Ab dem Haushaltsjahr 2018 informiert die Verwaltung jährlich mit drei Finanzberichten über die Entwicklung des jeweiligen Haushaltsjahres.

 

Mit dem vorliegenden Finanzbericht zum 31.03.2018 informiert die Verwaltung zum einen über die Entwicklung des Haushaltsjahres 2018 zum Stichtag 31.03.2018. Zum anderen erfolgt unter Berücksichtigung der bereits bekannten wesentlichen Veränderungen eine Hochrechnung zum 31.12.2018 und damit eine vorläufige Prognose über die voraussichtliche Entwicklung des Haushaltsjahres 2018.

 

Insgesamt ist in der Ergebnisrechnung unter Berücksichtigung der derzeit bekannten und zu erwartenden Veränderungen von einer Ergebnisverbesserung beim ordentlichen Ergebnis zum Jahresende um rund 2,7 Mio. EUR auszugehen. Entgegen der Planung, ein Fehlbetrag von 1,2 Mio. EUR ist veranschlagt, wird ein positives ordentliches Ergebnis von rund 1,5 Mio. EUR erwartet. Beim Gesamtergebnis (ordentliches Ergebnis und Sonderergebnis) ist auf Grund einer deutlichen Verbesserung von rund 3,6 Mio. EUR ein Ergebnis von fast 7,7 Mio. EUR zu erwarten.

 

Die positive Entwicklung der Ergebnisrechnung wirkt sich auch auf die Finanzrechnung aus, da der Zahlungsmittelüberschuss aus der Ergebnisrechnung um über 3,1 Mio. EUR höher ausfällt. Durch den höheren Zahlungsmittelüberschuss und die um fast 11,9 Mio. EUR geringeren Investitionsauszahlungen muss die Kreditaufnahme nicht wie geplant erfolgen.

 

 

Insgesamt ist eine Prognose zum jetzigen Zeitpunkt noch von vielen Unsicherheiten geprägt und es können nicht zu allen geplanten Erträgen und Aufwendungen im Ergenishaushalt sowie Ein- und Auszahlungen im Finanzhaushalt verlässliche Aussagen getroffen werden. Jedoch zeichnet sich auf Grund der insgesamt weiterhin steigenden Steuereinnahmen von Bund und Land schon jetzt ab, dass sich diese auch auf den Haushalt der Stadt Leonberg positiv auswirken werden.

 

2.1  Entwicklung des Haushaltsjahres 2018 zum Stichtag 31.03.2018

 

2.1.1 Anteilige Ergebnisrechnung

 

 In Tausend Euro

Plan anteilig

01.01.-31.03.2018

Ergebnis zum 31.03.2018

Abweichung

01.01.-31.03.2018

Ordentliche Erträge

34.076

              23.388

-10.688

Ordentliche            Aufwendungen

-34.383

             -30.237

-4.146

Ordentliches           Ergebnis

-306

               -6.848

-6.542

Sonderergebnis

1.316

                       0

-1.316

Gesamtergebnis

+1.010

                -6.848

-7.858

 

Die Entwicklung der Gesamtergebnisrechnung zum Stichtag 31.03.2018 ist in der Übersicht „Ergebnisrechnung zum 31.03.2018“ dargestellt und die Abweichungen sind zusammenfassend erläutert (Anlage 1).

   

2.1.2 Anteilige Finanzrechnung

 

In Tausend Euro

Plan anteilig

01.01.-31.03.2018

Ergebnis zum 31.03.2018

Abweichung

01.01.-31.03.2018

Einzahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit

33.653

                        24.498

-9.154

Auszahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit

-31.402

                      -29.056

-2.346

Zahlungsmittel-

Überschuss/-bedarf

2.250

                        -4.588

-6.808

Einzahlungen aus Investitionstätigkeit

3.620

                          1.386

-2.234

Auszahlungen aus Investitionstätigkeit

-12.050

                        -3.922

-8.129

Saldo aus Investitionstätigkeit

-8.430

                        -2.535

-5.895

Einzahlungen aus Kreditaufnahme

5.750

                                 0

-5.750

Auszahlungen für Kredittilgung

-1.631

                        -1.628

-3

Saldo  aus  Finan-zierungstätigkeit

+4.119

                        -1.628

-5.747

 

Die Entwicklung der Gesamtfinanzrechnung zum Stichtag 31.03.2018 ist in der Übersicht „Finanzrechnung zum 31.03.2018“ dargestellt und die Abweichungen sind zusammenfassend erläutert (Anlage 2).

 

2.1.3 Entwicklung der Liquidität

 

Stand der Liquiden Mittel zum 01.01.2018  16.379.769 EUR

Veränderung bis 31.03.2018                                    - 5.720.030 EUR             

Stand der Liquiden Mittel zum 31.03.2018  10.659.739 EUR

 

 

2.1.3 Entwicklung des Schuldenstandes

 

Stand der Schulden zum 01.01.2018  90.319.776 EUR

Einzahlungen aus Kreditaufnahme                    0 EUR

Auszahlungen zur Tilgung von Krediten         - 1.627.823 EUR

Schuldenstand zum 31.03.2018   88.691.296 EUR

 

 

2.2  Hochrechnung zum 31.12.2018

 

2.2.1        Gesamtergebnisrechnung

 

In Tausend Euro

Plan 2018

Hochrechnung zum 31.12.2018

Abweichungen

Ordentliche Erträge

136.305

                      139.473  

+ 3.168

Ordentliche            Aufwendungen

-137.531

-137.928 

+ 397

Ordentliches          Ergebnis

-1.225

1.545 

+ 2.771

Sonderergebnis

5.263

6.114 

+ 852 

Gesamtergebnis

4.037

7.660 

 + 3.623

 

Die voraussichtliche Entwicklung der Gesamtergebnisrechnung zum 31.12.2018 ist in der Übersicht „Ergebnisrechnung mit Hochrechnung zum 31.12.2018“ dargestellt und die Abweichungen sind zusammenfassend erläutert (Anlage 3). Die detaillierte Aufstellung der einzelnen voraussichtlichen Änderungen zum Jahresende ist der Anlage 5 „Ergebnisrechnung, voraussichtliche Änderungen zum 31.12.2018“ zu entnehmen.

 

Insgesamt ist festzustellen, dass in der Prognose die Verbesserung der Erträge von rund 3.168 TEUR fast auschließlich aus den Anteilen an der Einkommenssteuer und der Umsatzsteuer mit 1.022 TEUR sowie den FAG-Zuweisungen mit 2.000 TEUR resultieren. Hierbei wurden die am 22.05.2018 veröffentlichten Daten aus der Mai-Steuerschätzung mit berücksichtigt.

 

Die voraussichtlichen Abweichungen bei den Aufwendungen sind mit rund 397 TEUR noch gering. Bei den Personalaufwendungen wird derzeit davon ausgegangen, dass das geplante Budget ausreichen wird. Jedoch wird der Ansatz für die Stellenausschreibungen überschritten, die Veränderung ist noch nicht berücksichtigt, da davon ausgegangen wird, dass diese Mehraufwendungen innerhalb des Personalbudgets gedeckt werden können.

  

2.2.2        Gesamtfinanzrechnung

 

In Tausend Euro

Plan 2018

Hochrechnung zum 31.12.2018

Abweichungen

Einzahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit

134.610

                      137.778  

+ 3.168

Auszahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit

-125.609

-125.586 

 -23

Zahlungsmittel-

Überschuss/-bedarf

9.001

12.146 

+ 3.145 

Einzahlungen aus Investitionstätigkeit

14.482

15.173 

 + 691

Auszahlungen aus Investitionstätigkeit

-43.218

-32.638 

 -10.579

Saldo aus Investitionstätigkeit

-28.736

-17.466 

 -11.270

Einzahlungen aus Kreditaufnahme

23.000

                             5.465

-17.535

Auszahlungen für Kredittilgung

-6.525

-6.525 

 0

Saldo  aus   Finan-zierungstätigkeit

+16.475

-1.060 

-17.535 

 

Die voraussichtliche Entwicklung der Gesamtfinanzrechnung zum 31.12.2018 ist in der Übersicht „Finanzrechnung mit Hochrechnung zum 31.12.2018“ dargestellt und die Abweichungen sind zusammenfassend erläutert (Anlage 4).

 

In der Finanzrechnung wirken sich zum einen die Änderungen der zahlungswirksamen Erträge und Aufwendungen der Ergebnisrechnung aus. Die Veränderungen führen zu einem höheren oder geringeren Zahlungsmittelüberschuss bzw. Zahlungsmittelbedarf der Ergebnisrechnung. Die vorliegende Hochrechnung geht von einer Verbesserung des Zahlungsmittelüberschusses um 3.145 T EUR von 9.001 TEUR auf 12.146 TEUR aus.

 

Zum anderen wirken sich Änderungen bei den veranschlagten Ein- und Auszahlungen für Investitionsmaßnahmen auf die Finanzrechnung aus. Es ist davon auszugehen, dass bis zum Jahresende 2018 ingesamt rund 11.879 TEUR weniger Auszahlungen aus Investitionstätigkeit fließen werden. Die voraussichtlichen Änderungen zum Jahresende bei den Investitionsmaßnahmen sind in der Übersicht „Investitionen, voraussichtliche Änderungen zum 31.12.2018“ (Anlage 6) zusammengestellt und erläutert. Die Auszahlungen aus Investitionstätigkeit reduzieren sich auf Grund der zeitlichen Verschiebung von Baumaßnahmen mit Auswirkung auf die Haushaltsjahre 2019 ff. Ohne Berücksichtigung der Darlehen an den Eigenbetrieb Stadthalle und die Pflegeverbund Strohgäu-Glems gGmbH sinkt die Investitionstätigkeit in 2018 damit von fast 43.218 TEUR auf rund 31.338 TEUR und die Einzahlungen aus Investitionstätigkeit steigen geringfügig um 191 TEUR an, so dass ingesamt eine Verbesserung beim Saldo aus Investitionstätigkeit von rund 12 Mio. EUR von geplant -28.736 TEUR auf -16.666 TEUR erzielt wird.

 

Sowohl die Änderung des Zahlungsmittelüberschusses als auch die Änderung des Saldo aus Investitionstätigkeit wirken sich auf die Höhe der Kreditaufnahme aus. Des Weiteren erfolgt eine um 3.120 TEUR höhere Entnahme aus der Liquidität. Die vorliegende Hochrechnung geht deshalb von einer Kreditaufnahme rund 5.465 TEUR (-17.535 TEUR gegenüber Plan) aus.

 

 

2.2.3        Entwicklung der Liquidität

 

Stand der Liquiden Mittel zum 01.01.2018    16.379.769 EUR

Voraussichtlicher Stand der Liquiden Mittel zum 31.12.2018 10.000.000 EUR

Voraussichtliche Veränderung     - 6.379.769 EUR 

 

2.2.3 Entwicklung des Schuldenstandes

Stand der Schulden zum 01.01.2018    90.319.776 EUR

Voraussichtlicher Stand der Schulden zum 31.12.2018             89.259.498 EUR

Voraussichtliche Veränderung     - 1.060.278 EUR 

 

3. Weiteres Vorgehen

Für das Haushaltsjahr 2018 sind zwei weitere Berichte zur Entwicklung des Haushaltsjahres vorgesehen:

 

  • Finanzbericht zum Stichtag 30.06.2018

Finanz- und Verwaltungsausschuss am 20.09.2018

          Gemeinderat am 25.09.2018

  • Finanzbericht zum Stichtag 30.09.2018

Finanz- und Verwaltungsausschuss am 15.11.2018

    Gemeinderat am 20.11.2018

 

 

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Anlagen

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