Bericht zum Kreditmanagement im Jahr 2021
Status | Datum | Gremium | Beschluss | NA |
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Erledigt
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Finanz- und Verwaltungsausschuss
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Kenntnisnahme
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Feb 24, 2022
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Sachverhalt mit der Stellungnahme der Verwaltung
Mit dem Kreditmanagementbericht wird der Finanz- und Verwaltungsausschuss jährlich über den Stand und die Entwicklung der Verschuldung informiert.
Zusammensetzung der Kreditportfolien der Stadt Leonberg und ihrer Eigenbetriebe im Jahr 2021
1. Kernhaushalt der Stadt Leonberg
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Stand zum 31.12.2020 |
Stand zum 31.12.2021 |
Anteil in Prozent |
durchschnitt- licher Zins |
Darlehen mit FESTEM Zins |
30.744.213 EUR |
27.738.414 EUR |
40,80 % |
1,55 % |
Darlehen mit VARIABLEM Zins |
2.846.154 EUR |
2.538.462 EUR |
3,73 % |
0,00 % |
Darlehen mit SWAP-Absicherung |
39.582.715 EUR |
37.714.728 EUR |
55,47 % |
2,13 % |
Gesamt- schuldenstand |
73.173.082 EUR |
67.991.004 EUR |
100,00 % |
1,81 % |
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2020 |
2021 |
Tilgung |
5.307.115 EUR |
5.182.078 EUR |
Zinsbelastung |
1.371.812 EUR |
1.275.980 EUR |
Im Vergleich zu 2020 haben sich die Zinszahlungen um rd. 7 % verringert. Die Reduzierungen ergeben sich zum einen aus fünf Darlehen, welche im Laufe des Jahres 2021 komplett getilgt wurden und damit beendet sind. Zum anderen sinken die Zinsbelastungen mit abnehmender Gesamtverschuldung.
Die Liquidität der Stadt Leonberg war im gesamten Jahr 2021 gesichert. Die Entwicklung der Einzahlungen aus Steuererträgen war im Vergleich zur Planung wesentlich positiver ausgefallen, als auf Grund der Pandemie prognostiziert. Außerdem haben sich das Land und die Kommunen am 05.07.2021 im Rahmen einer Sitzung der Gemeinsamen Finanzkommission auf Hilfen für die Kommunen geeinigt, welche den unterschiedlichen Aufgabenbereichen der Stadtverwaltung zugeflossen sind. Auch die Schlüsselzuweisungen sind wesentlich höher als in der Planung vorgesehen. Zum Teil sind die höheren Erträge in den Folgejahren durch niedrigere Schlüsselzuweisungen und höhere Umlagen im kommunalen Finanzausgleich zu finanzieren und belasten damit die Haushalte der Folgejahre.
Auf Grund der positiven finanziellen Entwicklung im Jahr 2021 und vielen Investitionsmaßnahmen, welche nicht umgesetzt wurden und damit nicht zu Auszahlungen führten, konnte auf die geplante Kreditaufnahme in Höhe von 26.000.000 EUR wiederholt verzichtet werden. Seit dem 31.12.2016 (96.926.627 EUR) konnte der Schuldenstand um insgesamt 28.935.623 EUR reduziert werden.
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Stand zum 31.12.2020 |
Stand zum 31.12.2021 |
liquide Mittel |
20.360.964 EUR |
21.479.735 EUR |
Tagesgeldanlagen |
0 EUR |
100.000 EUR |
Der Kreditmanagementbericht für das Jahr 2020 (siehe Vorlage 2021/012) weist einen Stand der liquiden Mittel in Höhe von 20.360.081 EUR auf. Es ergibt sich ein Unterschied in Höhe von 883 EUR zum hier angegebenen Stand. Der Grund hierfür ist die Aufnahme des Girokontos der Volkshochschule Leonberg in die Bilanz der Stadt (siehe GPA-Prüfungsbemerkung A 52 Nr. 4, Vorlage 2021/030). Die Korrekturen erfolgen im Jahresabschluss 2018.
An die Kreissparkasse Böblingen und die Volksbank Leonberg-Strohgäu eG wurden im Haushaltsjahr 2021 Verwahrentgelte für Guthaben auf Girokonten in Höhe von 75.766,53 EUR bezahlt.
2. Eigenbetrieb Stadtwerke
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Stand zum 31.12.2020 |
Stand zum 31.12.2021 |
Anteil in Prozent |
durchschnitt- licher Zins |
Darlehen mit FESTEM Zins |
5.567.072 EUR |
4.998.231 EUR |
24,01 % |
0,74 % |
Darlehen mit SWAP-Absicherung |
16.320.180 EUR |
15.816.507 EUR |
75,99 % |
2,17 % |
Gesamt- schuldenstand |
21.887.252 EUR |
20.814.738 EUR |
100,00 % |
1,82 % |
Zusätzlich zu den Investitionskrediten bestand im Rahmen der Kassenkreditermächtigung des Eigenbetriebs Stadtwerke Leonberg zum 31.12.2021 ein Kassenkredit in Höhe von 1.700.000 EUR bei der Stadt Leonberg.
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2020 |
2021 |
Tilgung |
927.514 EUR |
1.072.514 EUR |
Zinsbelastung |
402.100 EUR |
388.132 EUR |
3. Eigenbetrieb Stadthalle
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Stand zum 31.12.2020 |
Stand zum 31.12.2021 |
Anteil in Prozent |
durchschnitt- licher Zins |
Darlehen mit FESTEM Zins |
816.374 EUR |
710.249 EUR |
100,00 % |
0,67 % |
Gesamt- schuldenstand |
816.374 EUR |
710.249 EUR |
100,00 % |
0,67 % |
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2020 |
2021 |
Tilgung |
110.500 EUR |
106.125 EUR |
Zinsbelastung |
6.302 EUR |
5.143 EUR |
Für Investitionskredite des Eigenbetriebs Stadthalle Leonberg übernimmt die Stadt Leonberg die Tilgungsleistungen im Jahr 2021 in Höhe von 106.125 EUR. Die Auszahlungen an den Eigenbetrieb Stadthalle Leonberg als Beteiligungserwerb erhöhen in der Bilanz den Wert der Beteiligung am Sondervermögen.
Zusätzlich zu den Investitionskrediten bestand im Rahmen der Kassenkreditermächtigung des Eigenbetriebs Stadthalle Leonberg zum 31.12.2021 ein Kredit in Höhe von 150.000 EUR bei der Stadt Leonberg.
Im Wirtschaftsplan 2021 waren Investitionen im Hallenbereich geplant. Diese beinhalteten vorwiegend die Sanierung der Toiletten und der Künstlergarderoben. Die Maßnahmen wurden im Jahr 2021 nicht durchgeführt. Eine geplante Kreditaufnahme in Höhe von 500.000 EUR ist nicht erfolgt.
4. GESAMTVERSCHULDUNG: Städtischer Haushalt und Eigenbetriebe
4.1 Investitionskredite
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Stand zum 31.12.2020 |
Stand zum 31.12.2021 |
Anteil in Prozent |
durchschnitt- licher Zins |
Darlehen mit FESTEM Zins |
37.127.659 EUR |
33.446.894 EUR |
37,36 % |
1,41 % |
Darlehen mit VARIABLEM Zins |
2.846.154 EUR |
2.538.462 EUR |
2,84 % |
0,00 % |
Darlehen mit SWAP-Absicherung |
55.902.896 EUR |
1.170.724 EUR |
59,80 % |
2,14 % |
Gesamt1) |
95.876.708 EUR |
89.515.991 EUR |
100,00 % |
1,80 % |
1) Rundungsdifferenz: 1 EUR
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2020 |
2021 |
Tilgung |
6.345.129 EUR |
6.360.717 EUR |
Zinsbelastung |
1.780.214 EUR |
1.669.255 EUR |
4.2 Bestehende Kassenkredite
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Stand zum 31.12.2020 |
Stand zum 31.12.2021 |
Eigenbetrieb Stadtwerke |
400.000 EUR |
1.700.000 EUR |
Eigenbetrieb Stadthalle |
200.000 EUR |
150.000 EUR |
Gesamt |
600.000 EUR |
1.850.000 EUR |
Auf Grund der ausreichenden Liquidität des städtischen Haushalts wurden die Kassenkredite der Eigenbetriebe nicht bei Kreditinstituten aufgenommen, sondern im Rahmen der Ermächtigung von der Stadt Leonberg aus dem Kernhaushalt zur Verfügung gestellt (siehe Vorlage 2022/005).
5. Entwicklung des EZB-Leitzinses im Jahr 2021
Leitzinsen geben an, unter welchen Bedingungen sich Kreditinstitute bei Noten- und Zentralbanken Geld beschaffen oder anlegen können. Davon sind unter anderem die Zinskonditionen für Kredite abhängig. Seit März 2016 steht der Leitzins der Europäischen Zentralbank (EZB) bei 0,00 %. Die Leitzinssenkung war damals die Reaktion der EZB auf die sehr niedrige Inflation. Hauptziel der EZB ist ein ausgewogenes Preisniveau bei einer mittelfristigen Teuerungsrate von 2,0 % im gemeinsamen Währungsraum.
Auf Grund der aktuellen Entwicklung der Inflation und der Entscheidungen der Notenbanken in anderen Ländern ist derzeit davon auszugehen, dass die Leitzinsen mittelfristig leicht erhöht werden.
Der Referenzgeldmarktzinssatz 3-Monats-Euribor ist die Grundlage für die Zinsfestlegung aller variablen Kredite der Stadt Leonberg. Seit dem letzten Kreditmanagementbericht im März 2021 ist dieser Zinssatz von -0,540 % (Stand am 02.02.2021) auf -0,558 % (Stand am 18.01.2022) gesunken.
Der Einlagenzins bei der EZB liegt seit einigen Jahren bei -0,5 %.
6. Darlehensübersichten zum 31.12.2021
Die Übersicht über die bestehenden Darlehen der Stadt ist als Anlage 1 beigefügt. Die bestehenden Darlehen der Eigenbetriebe sind in den Anlagen 2 und 3 dargestellt.
Nr. | Name | Original | Status | Größe |
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1
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(wie Dokument)
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324,5 kB
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2
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(wie Dokument)
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56,5 kB
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3
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(wie Dokument)
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24,2 kB
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