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Historische Leonberger Altstadt © Vilja Staudt
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Ratsinformationssystem

Kenntnisnahme ohne finanzielle Auswirkungen - 2022/004

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Beratungsfolge

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Sachverhalt

Sachverhalt mit der Stellungnahme der Verwaltung

Mit dem Kreditmanagementbericht wird der Finanz- und Verwaltungsausschuss jährlich über den Stand und die Entwicklung der Verschuldung informiert.

 

Zusammensetzung der Kreditportfolien der Stadt Leonberg und ihrer Eigenbetriebe im Jahr 2021

1. Kernhaushalt der Stadt Leonberg

 

Stand zum 31.12.2020

Stand zum 31.12.2021

Anteil in Prozent

durchschnitt- licher Zins

Darlehen mit FESTEM Zins

30.744.213 EUR

27.738.414 EUR

40,80 %

1,55 %

Darlehen mit VARIABLEM Zins

2.846.154 EUR

2.538.462 EUR

3,73 %

0,00 %

Darlehen mit

SWAP-Absicherung

39.582.715 EUR

37.714.728 EUR

55,47 %

2,13 %

Gesamt- schuldenstand

73.173.082 EUR

67.991.004 EUR

100,00 %

1,81 %

 

 

 

2020

2021

Tilgung

5.307.115 EUR

5.182.078 EUR

Zinsbelastung

1.371.812 EUR

1.275.980 EUR

 

Im Vergleich zu 2020 haben sich die Zinszahlungen um rd. 7 % verringert. Die Reduzierungen ergeben sich zum einen aus fünf Darlehen, welche im Laufe des Jahres 2021 komplett getilgt wurden und damit beendet sind. Zum anderen sinken die Zinsbelastungen mit abnehmender Gesamtverschuldung.

 

Die Liquidität der Stadt Leonberg war im gesamten Jahr 2021 gesichert. Die Entwicklung der Einzahlungen aus Steuererträgen war im Vergleich zur Planung wesentlich positiver ausgefallen, als auf Grund der Pandemie prognostiziert. Außerdem haben sich das Land und die Kommunen am 05.07.2021 im Rahmen einer Sitzung der Gemeinsamen Finanzkommission auf Hilfen für die Kommunen geeinigt, welche den unterschiedlichen Aufgabenbereichen der Stadtverwaltung zugeflossen sind. Auch die Schlüsselzuweisungen sind wesentlich höher als in der Planung vorgesehen. Zum Teil sind die höheren Erträge in den Folgejahren durch niedrigere Schlüsselzuweisungen und höhere Umlagen im kommunalen Finanzausgleich zu finanzieren und belasten damit die Haushalte der Folgejahre.

 

Auf Grund der positiven finanziellen Entwicklung im Jahr 2021 und vielen Investitionsmaßnahmen, welche nicht umgesetzt wurden und damit nicht zu Auszahlungen führten, konnte auf die geplante Kreditaufnahme in Höhe von 26.000.000 EUR wiederholt verzichtet werden. Seit dem 31.12.2016 (96.926.627 EUR) konnte der Schuldenstand um insgesamt 28.935.623 EUR reduziert werden.

 

 

Stand zum 31.12.2020

Stand zum 31.12.2021

liquide Mittel

20.360.964 EUR

21.479.735 EUR

Tagesgeldanlagen

0 EUR

100.000 EUR

 

Der Kreditmanagementbericht für das Jahr 2020 (siehe Vorlage 2021/012) weist einen Stand der liquiden Mittel in Höhe von 20.360.081 EUR auf. Es ergibt sich ein Unterschied in Höhe von 883 EUR zum hier angegebenen Stand. Der Grund hierfür ist die Aufnahme des Girokontos der Volkshochschule Leonberg in die Bilanz der Stadt (siehe GPA-Prüfungsbemerkung A 52 Nr. 4, Vorlage 2021/030). Die Korrekturen erfolgen im Jahresabschluss 2018.

 

An die Kreissparkasse Böblingen und die Volksbank Leonberg-Strohgäu eG wurden im Haushaltsjahr 2021 Verwahrentgelte für Guthaben auf Girokonten in Höhe von 75.766,53 EUR bezahlt.

 

 

2. Eigenbetrieb Stadtwerke

 

 

Stand zum 31.12.2020

Stand zum 31.12.2021

Anteil in Prozent

durchschnitt- licher Zins

Darlehen mit

FESTEM Zins

5.567.072 EUR

4.998.231 EUR

24,01 %

0,74 %

Darlehen mit

SWAP-Absicherung

16.320.180 EUR

15.816.507 EUR

75,99 %

2,17 %

Gesamt-

schuldenstand

21.887.252 EUR

20.814.738 EUR

100,00 %

1,82 %

 

Zusätzlich zu den Investitionskrediten bestand im Rahmen der Kassenkreditermächtigung des Eigenbetriebs Stadtwerke Leonberg zum 31.12.2021 ein Kassenkredit in Höhe von 1.700.000 EUR bei der Stadt Leonberg.

 

 

2020

2021

Tilgung

927.514 EUR

1.072.514 EUR

Zinsbelastung

402.100 EUR

388.132 EUR

 

 


3. Eigenbetrieb Stadthalle

 

 

Stand zum 31.12.2020

Stand zum 31.12.2021

Anteil in Prozent

durchschnitt- licher Zins

Darlehen mit FESTEM Zins

816.374 EUR

710.249 EUR

100,00 %

0,67 %

Gesamt- schuldenstand

816.374 EUR

710.249 EUR

100,00 %

0,67 %

 

 

2020

2021

Tilgung

110.500 EUR

106.125 EUR

Zinsbelastung

6.302 EUR

5.143 EUR

 

Für Investitionskredite des Eigenbetriebs Stadthalle Leonberg übernimmt die Stadt Leonberg die Tilgungsleistungen im Jahr 2021 in Höhe von 106.125 EUR. Die Auszahlungen an den Eigenbetrieb Stadthalle Leonberg als Beteiligungserwerb erhöhen in der Bilanz den Wert der Beteiligung am Sondervermögen.

 

Zusätzlich zu den Investitionskrediten bestand im Rahmen der Kassenkreditermächtigung des Eigenbetriebs Stadthalle Leonberg zum 31.12.2021 ein Kredit in Höhe von 150.000 EUR bei der Stadt Leonberg.

 

Im Wirtschaftsplan 2021 waren Investitionen im Hallenbereich geplant. Diese beinhalteten vorwiegend die Sanierung der Toiletten und der Künstlergarderoben. Die Maßnahmen wurden im Jahr 2021 nicht durchgeführt. Eine geplante Kreditaufnahme in Höhe von 500.000 EUR ist nicht erfolgt.

 

 

4. GESAMTVERSCHULDUNG: Städtischer Haushalt und Eigenbetriebe

 

4.1 Investitionskredite

 

 

Stand zum 31.12.2020

Stand zum 31.12.2021

Anteil in Prozent

durchschnitt- licher Zins

Darlehen mit

FESTEM Zins

37.127.659 EUR

33.446.894 EUR

37,36 %

1,41 %

Darlehen mit

VARIABLEM Zins

2.846.154 EUR

2.538.462 EUR

2,84 %

0,00 %

Darlehen mit

SWAP-Absicherung

55.902.896 EUR

1.170.724 EUR

59,80 %

2,14 %

Gesamt1)

95.876.708 EUR

89.515.991 EUR

100,00 %

1,80 %

1) Rundungsdifferenz: 1 EUR

 

 

2020

2021

Tilgung

6.345.129 EUR

6.360.717 EUR

Zinsbelastung

1.780.214 EUR

1.669.255 EUR

 

 

 

 

 

 

 

4.2 Bestehende Kassenkredite

 

 

Stand zum 31.12.2020

Stand zum 31.12.2021

Eigenbetrieb Stadtwerke

400.000 EUR

1.700.000 EUR

Eigenbetrieb

Stadthalle

200.000 EUR

150.000 EUR

Gesamt

600.000 EUR

1.850.000 EUR

 

Auf Grund der ausreichenden Liquidität des städtischen Haushalts wurden die Kassenkredite der Eigenbetriebe nicht bei Kreditinstituten aufgenommen, sondern im Rahmen der Ermächtigung von der Stadt Leonberg aus dem Kernhaushalt zur Verfügung gestellt (siehe Vorlage 2022/005).

 

 

5. Entwicklung des EZB-Leitzinses im Jahr 2021

 

Leitzinsen geben an, unter welchen Bedingungen sich Kreditinstitute bei Noten- und Zentralbanken Geld beschaffen oder anlegen können. Davon sind unter anderem die Zinskonditionen für Kredite abhängig. Seit März 2016 steht der Leitzins der Europäischen Zentralbank (EZB) bei 0,00 %. Die Leitzinssenkung war damals die Reaktion der EZB auf die sehr niedrige Inflation. Hauptziel der EZB ist ein ausgewogenes Preisniveau bei einer mittelfristigen Teuerungsrate von 2,0 % im gemeinsamen Währungsraum.

 

Auf Grund der aktuellen Entwicklung der Inflation und der Entscheidungen der Notenbanken in anderen Ländern ist derzeit davon auszugehen, dass die Leitzinsen mittelfristig leicht erhöht werden.

 

Der Referenzgeldmarktzinssatz 3-Monats-Euribor ist die Grundlage für die Zinsfestlegung aller variablen Kredite der Stadt Leonberg. Seit dem letzten Kreditmanagementbericht im März 2021 ist dieser Zinssatz von -0,540 % (Stand am 02.02.2021) auf -0,558 % (Stand am 18.01.2022) gesunken.

 

Der Einlagenzins bei der EZB liegt seit einigen Jahren bei -0,5 %.

 

 

6. Darlehensübersichten zum 31.12.2021

 

Die Übersicht über die bestehenden Darlehen der Stadt ist als Anlage 1 beigefügt. Die bestehenden Darlehen der Eigenbetriebe sind in den Anlagen 2 und 3 dargestellt.

 

 

 

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Anlagen

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