Von der Entwicklung des Haushaltsjahres 2018 zum Stichtag 30.09.2018 und der Hochrechnung zum 31.12.2018 wird Kenntnis genommen.

 

 

1. Zusammenfassung

Zum 30.09. wird sich das Gesamtergebnis in der Hochrechnung zum 31.12.2018 um 2,65 Mio. EUR auf 6,69 Mio. EUR verbessern. Die Gesamtverschuldung im Kernhaushalt wird sich zum 31.12.2018 um -1.259 EUR auf 89.061 EUR reduzieren.

2. Ziele der Maßnahme

Zeitnahe Information der Gremien über die voraussichtliche Entwicklung des Haushaltsjahres.

3. Sachverhalt

Im Haushaltsjahr 2018 informiert die Verwaltung mit drei Finanzberichten über die Entwicklung des Haushaltsjahres. Der erste Bericht zum Stichtag 31.03.2018 wurde im Finanz- und Verwaltungsausschuss am 14.06.2018 und im Gemeinderat am 19.06.2018 vorgestellt, der zweite Bericht zum Stichtag 30.06.2018 wurde dem Gemeinderat am 24.07.2018 vorgelegt.

 

Mit dem vorliegenden Finanzbericht zum 30.09.2018 informiert die Verwaltung zum einen über die Entwicklung des Haushaltsjahres 2018. Zum anderen erfolgt unter Berücksichtigung der bereits bekannten wesentlichen Veränderungen eine Hochrechnung zum 31.12.2018 und damit eine vorläufige Prognose über die voraussichtliche Entwicklung des Haushaltsjahres 2018.

 

Insgesamt ist in der Ergebnisrechnung unter Berücksichtigung der derzeit bekannten und zu erwartenden Veränderungen von einer Ergebnisverbesserung beim ordentlichen Ergebnis zum Jahresende um rund 2.652 TEUR auszugehen. Entgegen der Planung, ein Fehlbetrag von -1.225 TEUR ist veranschlagt, wird ein positives ordentliches Ergebnis von rund 1.426 TEUR erwartet. Beim Gesamtergebnis (ordentliches Ergebnis und Sonderergebnis) ist auf Grund einer deutlichen Verbesserung von fast 2.652 TEUR ein Ergebnis von rund 6.689 TEUR zu erwarten.

 

Die positive Entwicklung der Ergebnisrechnung wirkt sich auch auf die Finanzrechnung aus, da der Zahlungsmittelüberschuss aus der Ergebnisrechnung um rund 2.029 TEUR höher ausfällt. Durch den höheren Zahlungsmittelüberschuss und die um fast 16.266 TEUR geringeren Investitionsauszahlungen muss die Kreditaufnahme nicht wie geplant erfolgen.

 

 

2.1.1 Anteilige Ergebnisrechnung

 

In Tausend Euro	Plan anteilig 01.01.-30.09.2018	Ergebnis zum 30.09.2018	Abweichung 01.01.-30.06.2018
Ordentliche Erträge	102.229	95.460	-6.769
Ordentliche            Aufwendungen	-103.148	-96.165	-6.983
Ordentliches           Ergebnis	-919	-705	+214
Sonderergebnis	3.947	25	-3.918
Gesamtergebnis	3.028	-680	-3.704

 

Die Entwicklung der Gesamtergebnisrechnung zum Stichtag 30.09.2018 ist in der Übersicht „Ergebnisrechnung zum 30.09.2018“ dargestellt und die Abweichungen sind zusammenfassend erläutert (Anlage 1). Des Weiteren ist ein Vergleich der noch vorläufigen Rechnungsergebnisse der Haushaltsjahre 2017 und 2018, jeweils zum Stichtag 30.09. enthalten.

 

  

2.1.2 Anteilige Finanzrechnung

 

	In Tausend Euro		Plan anteilig 01.01.-30.09.2018		Ergebnis zum 30.09.2018		Abweichung 01.01.-30.09.2018
Einzahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit		100.958		94.758		-6.200
Auszahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit		-94.207		-87.516		-6.691
Zahlungsmittel- Überschuss/-bedarf		6.751		7.242		+491
Einzahlungen aus Investitionstätigkeit		10.861		9.953		-908
Auszahlungen aus Investitionstätigkeit		-32.413		-11.980		-20.433
Saldo aus Investitionstätigkeit		-21.552		-2.027		-19.525
Einzahlungen aus Kreditaufnahme		17.250		0		-17.250
Auszahlungen für Kredittilgung		-4.894		-4.513		-380
Saldo  aus  Finan-zierungstätigkeit		12.356		-4.513		-16.870

 

 

 

Die Entwicklung der Gesamtfinanzrechnung zum Stichtag 30.09.2018 ist in der Übersicht „Finanzrechnung zum 30.09.2018“ dargestellt und die Abweichungen sind zusammenfassend erläutert (Anlage 2). Des Weiteren ist ein Vergleich der noch vorläufigen Rechnungsergebnisse der Haushaltsjahre 2017 und 2018, jeweils zum Stichtag 30.09. enthalten.

 

 

2.1.3 Entwicklung der Liquidität

 

Stand der Liquiden Mittel zum 01.01.2018    16.379.769 EUR

Veränderung bis 30.09.2018                                   + 4.306.689 EUR             

Stand der Liquiden Mittel zum 30.09.2018               20.686.458 EUR

 

 

2.1.3 Entwicklung des Schuldenstandes

 

Stand der Schulden zum 01.01.2018    90.319.776 EUR

Einzahlungen aus Kreditaufnahme                                                    0 EUR

Auszahlungen zur Tilgung von Krediten (IST)     - 4.513.310 EUR

Schuldenstand zum 30.09.2018    85.806.466 EUR

 

Die Auszahlungen für Kredite sind Teil der Finanzrechnung und in Anlage 2, lfd. Nr. 34 „Auszahlungen für die Tilgung von Krediten und wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen für Investitionen“ dargestellt.

 

Für Zinsen wurden bis 30.09.2018 rund 1.435 T€ EUR aufgewendet. Die Zinsen sind Teil der Ergebnisrechnung und in Anlage 1, lfd. Nr. 16 „Zinsen und ähnliche Aufwendungen“ enthalten.

 

 

2.2  Hochrechnung zum 31.12.2018

 

2.2.1        Gesamtergebnisrechnung

 

In Tausend Euro	Plan 2018	Hochrechnung zum 31.12.2018	Abweichungen
Ordentliche Erträge	136.305	138.063	+1.758
Ordentliche            Aufwendungen	-137.531	-136.637	-894
Ordentliches          Ergebnis	-1.225	1.426	+2.652
Sonderergebnis	5.263	5.263	0
Gesamtergebnis	4.037	6.689	+2.652

 

Die voraussichtliche Entwicklung der Gesamtergebnisrechnung zum 31.12.2018 ist in der Übersicht „Ergebnisrechnung mit Hochrechnung zum 31.12.2018“ dargestellt und die Abweichungen sind zusammenfassend erläutert (Anlage 3). Die detaillierte Aufstellung der einzelnen voraussichtlichen Änderungen zum Jahresende ist der Anlage 5 „Ergebnisrechnung, voraussichtliche Änderungen zum 31.12.2018“ zu entnehmen.

 

Entgegen den beiden ersten Finanzberichten des Jahres 2018 ist festzustellen, dass in der Prognose die Verbesserung der Erträge von rund 1.758 TEUR ausschließlich aus den höheren Zuweisungen des Landes (+1.982) resultieren. Mit Ausnahme des Anteils an der Einkommensteuer (-409 TEUR) liegen alle anderen Erträge voraussichtlich im Plan.

 

Die voraussichtlichen Abweichungen bei den Aufwendungen liegen mit rund 894 TEUR unter Plan (137.531 TEUR). Dies liegt vor allem an den voraussichtlich um 961 TEUR geringeren Abschreibungen auf das Anlagevermögen für 2018. Die voraussichtliche Höhe der Abschreibungen  hängt zum Zeitpunkt der Aktivierung der Anlagen im Bau und der weiteren Korrekturen der Anlagebuchhaltung ab.

  

2.2.2        Gesamtfinanzrechnung

 

In Tausend Euro	Plan 2018	Hochrechnung zum 31.12.2018	Abweichungen
Einzahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit	134.610	136.271	+1.661
Auszahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit	-125.609	-125.241	-368
Zahlungsmittel- Überschuss/-bedarf	9.001	11.030	+2.029
Einzahlungen aus Investitionstätigkeit	14.482	10.801	-3.681
Auszahlungen aus Investitionstätigkeit	-43.218	-26.952	-16.266
Saldo aus Investitionstätigkeit	-28.736	-16.151	-12.585
Einzahlungen aus Kreditaufnahme	23.000	4.716	-18.284
Auszahlungen für Kredittilgung	-6.525	-5.975	-550
Saldo  aus   Finan-zierungstätigkeit	16.475	-1.259	-18.834

 

Die voraussichtliche Entwicklung der Gesamtfinanzrechnung zum 31.12.2018 ist in der Übersicht „Finanzrechnung mit Hochrechnung zum 31.12.2018“ dargestellt und die Abweichungen sind zusammenfassend erläutert (Anlage 4).

 

In der Finanzrechnung wirken sich zum einen die Änderungen der zahlungswirksamen Erträge und Aufwendungen der Ergebnisrechnung aus. Die Veränderungen führen zu einem höheren oder geringeren Zahlungsmittelüberschuss bzw. Zahlungsmittelbedarf der Ergebnisrechnung. Die vorliegende Hochrechnung geht von einer Verbesserung des Zahlungsmittelüberschusses um 2.029 T EUR von 9.001 TEUR auf 11.030 TEUR aus.

 

Zum anderen wirken sich Änderungen bei den veranschlagten Ein- und Auszahlungen für Investitionsmaßnahmen auf die Finanzrechnung aus. Es ist davon auszugehen, dass bis zum Jahresende 2018 insgesamt rund 16.266 TEUR weniger Auszahlungen aus Investitionstätigkeit fließen werden. Die voraussichtlichen Änderungen zum Jahresende bei den Investitionsmaßnahmen (-17.566 TEUR) sind in der Übersicht „Investitionen, voraussichtliche Änderungen zum 31.12.2018“ (Anlage 6) zusammengestellt und erläutert.

 

Die Auszahlungen aus Investitionstätigkeit reduzieren sich auf Grund der zeitlichen Verschiebung von Baumaßnahmen mit Auswirkung auf die Haushaltsjahre 2019 ff. Ohne Berücksichtigung der Darlehen an den Eigenbetrieb Stadthalle und die Pflegeverbund Strohgäu-Glems gGmbH sinkt die Investitionstätigkeit in 2018 damit von fast 43.218 TEUR auf rund 26.952 TEUR und die Einzahlungen aus Investitionstätigkeit sinken um 3.681 TEUR.

 

Sowohl die Änderung des Zahlungsmittelüberschusses als auch die Änderung des Saldo aus Investitionstätigkeit wirken sich auf die Höhe der Kreditaufnahme aus. Des Weiteren erfolgt eine um 3.120 TEUR höhere Entnahme aus der Liquidität. Die vorliegende Hochrechnung geht deshalb von einer Kreditaufnahme rund 4.716 TEUR (Plan 23.000 TEUR) aus.

 

 

 

2.2.3        Entwicklung der Liquidität

 

Stand der Liquiden Mittel zum 01.01.2018       16.379.769 EUR

Voraussichtlicher Stand der Liquiden Mittel zum 31.12.2018  10.000.000 EUR

Voraussichtliche Veränderung          - 6.379.769 EUR 

 

2.2.3 Entwicklung des Schuldenstandes

Stand der Schulden zum 01.01.2018        90.319.776 EUR

voraussichtliche Einzahlungen aus Kreditaufnahme                         4.716.056 EUR

voraussichtliche Auszahlungen zur Tilgung von Krediten        -5.975.000 EUR

 

Voraussichtlicher Stand der Schulden zum 31.12.2018                  89.060.832 EUR

Voraussichtliche Veränderung                                   -1.258.944 EUR